Jahresgeldflussrechnung

Was ist die Jahresgeldflussrechnung?

Die Jahresgeldflussrechnung, auch oft als Cashflow-Rechnung bezeichnet, ist ein wichtiger Teil im Finanzreporting eines Unternehmens. Sie zeigt auf, wie Zahlungsströme innerhalb eines Geschäftsjahres fließen. Das Ziel ist es, Transparenz zu schaffen, wie und wo das Unternehmen Geld verdient und ausgibt.

Warum ist die Jahresgeldflussrechnung wichtig?

Dieser Report gibt Entscheidern und Investoren Aufschluss über die Liquidität des Unternehmens. Sprich, es lässt sie erkennen, wie gut das Unternehmen mit seinen verfügbaren Mitteln wirtschaftet. Die Fähigkeit, Rechnungen pünktlich zu bezahlen und Investitionen zu tätigen, wird hier klar dargestellt.

Die drei Säulen der Jahresgeldflussrechnung

Sie teilt sich in drei Bereiche: die operative Tätigkeit, die Investitionstätigkeit und die Finanzierungstätigkeit. Der operative Teil reflektiert den Cashflow aus dem Kerngeschäft. Die Investitionstätigkeit zeigt Zahlungsströme auf, die für Anlagevermögen und Investitionen stehen. Der Finanzbereich bildet Zahlungsflüsse aus Kreditaufnahmen oder Tilgungen ab.

Wie wird die Jahresgeldflussrechnung erstellt?

Für die Erstellung nutzt das Unternehmen Daten aus der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung. Durch Anpassungen für nicht zahlungswirksame Vorgänge, wie Abschreibungen, und Veränderungen im Umlaufvermögen wird der tatsächliche Geldfluss ermittelt.

Beispiel für den Nutzen der Jahresgeldflussrechnung

Nehmen wir an, ein Unternehmen hat einen hohen Gewinn erzielt. Trotzdem könnte es Liquiditätsprobleme haben, wenn dieses Geld in langfristigen Projekten gebunden ist. Die Jahresgeldflussrechnung deckt genau solche Diskrepanzen auf und hilft, ein vollständiges Bild der finanziellen Lage zu erhalten.

Fazit

Kurzum, die Jahresgeldflussrechnung ist ein zentrales Element für das Verständnis der finanziellen Performance und Gesundheit eines Unternehmens. Ohne sie wäre es deutlich schwerer, die wahren Bewegungen von Bargeld in und aus einem Unternehmen zu verstehen und zu bewerten.